Dotazy

• Vrácení dlužné částky

  18. 11. 2020

  Dobrý den, 10 let docházelo k vystavování fiktivních faktur, u soudu byla potvrzená částka a dohoda o splácení dluhu. Mám účtováno 469/408. V termínu dohody byla splacena část dluhu. Mám účtovat 241/469 ? 408 se nebude měnit, nebo se má rozpouštět 649. To by nám vznikla velká daňová povinnost a spadli bychom do DPH. Přitom jsme opravili daňová přiznání za uplynulé 3 roky a daň jsme doplatili. Jak účtovat kdyby zřizovatel nařídil odvod částky ? Auditor po mně chtěl vytvořit opravnou položku k celému dluhu. Soud byl 6/2020 a částečně zaplatila v termínu dohody. Od kterého datumu se počítá opravná položka a jakou částku?}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• FKSP nový zaměstnanec

  17. 11. 2020

  Dobrý den,
  snažím se tu dát dohromady FKSP a vyvstalo mi v hlavě několik otázek :
  1) Mám za to, že nový zaměstnanec, který nastoupí k 1.12.2020 má nárok na celý příspěvek na rekreaci z FKSP za rok 2020 ? Nebo se to nějak krátí? Napadá mne, že jedině z důvodu, že ti, co odešli, vyčerpali a na ty nové není dostatečná rezerva (pokud by jich bylo mnoho)..
  2) A jak je to u zaměstnance, který je v pracovním poměru pouze na 6 hodin (včetně nepřímé ped.činnosti) - učitelka ?
  3) Na příspěvek na stravné má nárok pouze po odučení 4hodin v 1 pracovním dni - to je v pořádku?
  Děkuji.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Nespolehlivý plátce

  12. 11. 2020

  Dobrý den,
  prosím o radu.
  Poprvé jsme se setkali s nespolehlivým plátcem. Dělal pro nás službu. Prosím pěkně, chápu dobře, že mu zaplatím základ daně, DPH zaplatím na depozitní účet našeho FÚ s identifikačními údaji, tak jak je popsáno v informaci GFŘ?
  A dále: Měla bych tuto skutečnost dodavateli oznámit a nebude po nás vymáhat DPH jako nedoplatek faktury? Máme s ním teď zpětně uzavřít nějakou dohodu?
  Také jsem zachytila, že bychom měli mít nějaké ustanovení ohledně případného nespolehlivého plátcovství např. v objednávkách, smlouvách. Nemáte prosím nějakou osvědčenou větu?
  Děkuji mockrát}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Kondolence

  12. 11. 2020

  Dobrý den,
  
  naše bývalá zaměstnankyně umřela a paní ředitelka koupila kondolenci a za celou organizaci odeslala pozůstalým. Je možnost nákup kondolence dát do nákladů ? Jsme příspěvková organizace zřízená městem. Děkuji za informaci.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Chybějící doklad při platbě kartou online

  12. 11. 2020

  Dobrý den,
  
  obracím se na Vás s dotazem.
  Zakoupili jsme zboží přes e-shop formou úhrady prostřednictvím platební karty. Jako doklad o úhradě jsme obdrželi pouze Potvrzení o přijetí platby za objednávku. Obrátili jsme se na prodejce, aby nám vystavil fakturu k dodanému zboží, avšak nám přišla pouze tato odpověď: "Jelikož figurujeme pouze v roli zprostředkovatele prodeje, nemáme na vystavení faktury právo. Jako doklad Vám však můžeme zaslat potvrzení o přijetí platby na náš účet". Po další komunikaci nám e-shop zaslal pouze kopii formuláře z objednávkového systému, kde vyčteme číslo objednávky, datum vyhotovení, a částku.
  Je takový doklad dostačující pro zaúčtování nákladu?
  Vypadá to, že další doklad se nám už nepodaří získat a peníze již odešly z běžného účtu.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• UNIŠEKY FKSP - poplatky

  12. 11. 2020

  Dobrý den,
  obracím se na Vás s dotazem ohledně účtování poplatků za dodání Unišeků FKSP. Šeky jsme zakoupili pro zaměstnance (jako formu daru při pracovním výročí a životním jubileu). Šeky v nominální hodnotě činily 8000 Kč + byl přiúčtován poplatek ve výši cca 120 Kč.
  Přijetí zálohové faktury - 314/321 - uhrazeno bylo přímo z běžného účtu FKSP v celkové částce zálohy 8120 Kč.
  Při dodání šeků jsme obdrželi daňový doklad a nyní se ptám, zda je správné zaúčtování 412/314 ve výši 8000 Kč a 549/314 ve výši 120 Kč (z provozních prostředků). Poté je nutno fyzicky převést a přeúčtovat částku 120 Kč mezi hlavním účtem školy a účtem FKSP.
  K dokladu jsme samozřejmě připojili potvrzení o převzetí šeků jednotlivými zaměstnanci, a v jaké hodnotě.
  Zaúčtovali jsme tak správně?}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• kalkulace obědů

  10. 11. 2020

  Jsme střední škola, zřízená krajem. Máme školní jídelnu a vaříme i pro cizí.
  Každý rok zpracováváme kalkulaci jídel pro následující rok dle skutečných nákladů a počtu obědů v uplynulém roce a vždy ještě zohledníme případné navýšení mezd, energie apod. v příštím roce. Letošní rok je ale specifický. Většinu roku se nevaří pro žáky a tedy by byla cena oběda značně zkreslená. Jak tedy správně spočítat cenu oběda pro příští rok?
  
  Od roku 2021 budeme zpracovávat PAP. Proto budeme muset dle zřizovatele mít závěrku za rok 2021 schválenou externím auditorem. Kdy ho máme začít shánět? Už od ledna 2021 nebo stačí až koncem roku 2021, když bude schvalovat až závěrku za rok 2021?}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Nová telefonní ústředna

  10. 11. 2020

  Naše škola vyměňuje telefonní ústřednu (cena cca 56 000,- Kč). Stará telefonní ústředna je součástí budovy školy. Budova školy byla pořízena vč. stávající ústředny v r. 1995 v ceně 20 490 800,- Kč. V archivu se nám podařilo nalézt fakturu za dodávku telefonní ústředny, telefonních přístrojů, rozvodů a montáže celého systému z roku 1995 v částce 122. 000,- Kč. Dle pokynu D-22 GFŘ by ústředna měla být samostatnou movitou věcí.
  Jedná se nám o to, jakým způsobem zaúčtovat novou telefonní ústřednu, zda:
  1. technické zhodnocení budovy (nová ústředna má lepší parametry) – navýší se cena budovy
  2. DHM (na účet 022) - co udělat s cenou budovy a výší jejich odpisů, když je v ceně budovy zahrnuta i cena původní telefonní ústředny, jak určit hodnotu staré ústředny
  
  Děkujeme za vyjádření.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• DPH

  06. 11. 2020

  Dobrý den,
  škola je plátcem DPH. Obdržela dotaci ze státního rozpočtu na pořízení technického vybavení.
  Fakturace za dodané notebooky, PC bude probíhat v režimu PDP pokud částka základu daně převýší 100 tis. Kč ?
  Děkuji za odpověď.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• FKSP

  06. 11. 2020

  Dobrý den, zaměstnanci si můžou vybrat knihy nebo vitamíny do určité hodnoty. Oni mi napíšou objednávku a já za zaměstnavatele vitamíny nebo knihy objednávám, zaměstnancům pak dávám přímo zboží. Chtěla jsem se zeptat, jak je to s poštovným , když se náhodou objeví. Můžu to hradit z fondu a na toho zaměstnance ? Nebo to dát do provozních nákladů ? děkuji moc za odpověď}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Odvod za neplnění povinnosti zaměstnávat ZTP

  06. 11. 2020

  Dobrý den, bohužel nemáme zaměstnance se ZTP, takže povinnost zaměstnávat osoby ZTP plníme odebíráním zboží a služeb. V letošním "složitém" roce to nebude stačit a budeme muset provést kombinaci dvou způsobů, tedy odebírání zboží a částečně i odvod do státního rozpočtu. Chtěla bych se prosím zeptat, výpočet i platbu bude možné provést až v 01/2021, ale předpokládám, že se bude jednat o náklad roku 2020, takže do prosincové závěrky zaúčtujeme předpis do nákladů a proti jakému účtu 3xx? Moc děkuji za radu a přeji klidné dny a pevné zdraví.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Nárok na odpočet DPH - koeficient v kombinaci s poměrováním

  05. 11. 2020

  Dobrý den, obracím se na Vás s dotazem:
  
  jsme Základní škola a Mateřská škola, příspěvková organizace. Prozatím uplatňujeme při nároku na odpočet DPH pouze krátící koeficient.
  Provozujeme ve školní kuchyni vedle školního stravování také vaření pro zaměstnance a cizí strávníky a pak ještě bufet ve sportovním areálu-prodej občerstvení a sportovních potřeb. Školní kuchyně má svou budovu a bufet ve sportovním areálu také svou budovu.
  
  Jak je to s uplatněním nároku na odpočet DPH za prostory, kterými je další budova základní školy-hlavní budova, ve které sídlí ředitelství školy, ekonom, účetní, personalista, administrativní pracovnice (např. teplo, příp. čistící prostředky a tak podobně). Tito pracovníci se na ekonomických činnostech rovněž podílí. Je možno uplatnit jen koeficientem a anebo je nutno nejdřív uplatnit "nějaký" poměr a následně použít koeficient nebo neuplatnit nárok vůbec?
  
  Podobná situace je i v mateřských školách, kde se vaří obědy pro zaměstnance a děti MŠ. Dosud u položek, u kterých uplatňujeme nárok na odpočet používáme jen krátící koeficient. Prosím o zhodnocení našeho postupu.
  
  Děkuji za odpověď.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• čerpání FKSP

  05. 11. 2020

  Dobrý den. Jsme PO. Ve vnitřní směrnici o čerpání FKSP máme, že můžeme čerpat v lékárně vitamínové prostředky. Organizace vystaví objednávku se jménem zaměstnance, který bude vit. prostředky čerpat a lékárna vystaví fakturu. Chtěla jsem se zeptat, zda může lékárna v hodnotě faktury, po úhradě faktury vystavit poukazy na vitamínové prostředky./ pro konkrétního zaměstnance /. Děkuji za odpověď.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• televizní lupa - investiční záměr

  03. 11. 2020

  Dobrý den, jsme PO, zřizovatel Obec Rakvice. Pro žáka naší školy bylo schváleno pořízení kompenzační pomůcky - televizní lupa. / Na základě vyšetření a zprávy z SPC Brno/.
  MŠMT náš investiční záměr schválilo. Příští týden bychom měli obdržet finanční prostředky. Tyto k nám doputují přes účet zřizovatele. Termín dodání lupy je 12/2020. Mohla bych poprosit o způsob účtování?
  
  Prosím o odeslání odpovědi na můj nový e-mail hana.bilkova@zsrakvice.cz}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Dotace

  01. 11. 2020

  Dobrý den pane inženýre,
  obracím se na Vás s prosbou o radu. V prosinci 2019 jsem účtovala o dotaci IROP, financování ex post, předfinancováno zřizovatelem.
  Vyúčtování v roce 2020:
  • v případě provozních výdajů řídící orgán neuznal částku 3 789,18 Kč. O vyrovnání této částky jsme se s dodavatelem nedohodli, půjde tedy na vrub školy
  
  • v případě investičních výdajů řídící orgán neuznal částku 97 351,72 Kč. Na tuto částku nám měl dodavatel vystavit opravný daňový doklad – účtování konzultováno s Vámi v červnu 2020 viz níže.
  
  Dotace dle původního rozhodnutí v roce 2019: 1 367 175,40
  • Provozní část 989.368,01
  • Investiční část 377.807,39
  Krácená dotace: 1 266 034,73 (vyúčtování v roce 2020)
  • Provozní část 985.579,06 (kráceno o 3.788,95)
  • Investiční část 280.455,90 (kráceno o 97.351,72)
  - firma stavební práce fakturovala neoprávněně, vystavila nám v roce 2020 opravný daňový doklad)
  
  Předpis vyúčtování dotace (krácení) MD 346/DAL 388 1.266.034,73
  Příjem peněz MD 241/DAL 346 1.266.034,73
  Investiční složka MD 401/DAL 416 280.455,90
  Zaúčtování krácení provozní dotace MD 672/DAL 388 3.788,95
  Vratka zřizovateli - provozní část MD 374/DAL 241 989.368,01
  Vratka zřizovateli – investiční část MD 401/DAL 349 377.807,39
  MD 349/DAL 241 377.807,39
  MD 416/DAL 401 377.807,39
  Dobropis od dodavatele MD 321/DAL 021 97.351,72
  Zúčtování rozdílu investiční dotace MD 403/DAL 388 97.351,72
  Korekce čerpání fondu investic MD -416/DAL- 401 97.351,72
  ---------------------------------------------------------------------------------------
  Situace se ale změnila a stavební firma nevystavila opravný daňový doklad, ale firma, která zajišťovala administraci projektu, nám částku uhradí jako náhradu vzniklé újmy.
  Prosím o radu, jak toto celé zaúčtovat.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.