Dotazy

• šablony-oprava zaúčtování

  03. 12. 2020

  Dobrý den, jsme příspěvková organizace (škola) zřízená městem. V roce 2019 jsme obdrželi peníze na tzv. Šablony II. 1 136 249,-Kč. Projekt má končit v roce 2021.
  2019 :
  se neúčtovalo do podrozvahy (915/999, ani na účet 472),
  1 136 249,-Kč ale na 374/672, 348/374 (ID)
  Příjem peněz 1 136 249,-Kč 241/348, náklady 569 763,- 5xx/321
  proúčtování fondu ve výši zbytku tj. 566 476,-Kč -672 D
  414 D
  2020 se účtovalo:
  Náklady 117 000,-Kč 5xx/321
  Použití fondu ve výši nákladů 117 000,-Kč 414/672
  V říjnu 2020 byla kontrola,(výsledek kontroly ještě nemáme) která nás upozornila, že jsme měli účtovat do podrozvahy, dále použít účet 388 (ten pak zrušit po skončení oproti záloze 472)
  Teď už správný postup znám, ale jde mi o to, jak to opravit, jestli to mám opravit, aby se to objevilo na rozvah. účtech, např.
  Ještě teď v 2020 569 763.-Kč(použito v 2019) 388/395
  566 476,-Kč (nevyčerpáno v 2019) 388/395
  1 136 249,-Kč (celkem, co mělo být na záloze) 395/472
  Pak v 2021 postupovat stejně 5xx/321, 414/672,
  po skončení 1 136 249,-Kč 346/388
  1 136 249,-Kč 272/346}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• dotace IROP

  02. 12. 2020

  Dobrý den,
  
  mohla bych Vás poprosit o kontrolu účtování, nemám s takovým projektem žádné zkušenosti. Jsme PO zřízená obcí. Obdrželi jsme dotaci z IROP na Vybudování specializovaných učeben. Část dotace je investiční, část neinvestiční. Dotace je ve výši 90 %, ex post.
  1. Rozhodnutí o dotaci 915/999
  2. Přijatá faktura za stavební práce 042/321
  3. Přijatá faktura za nábytek (část investiční a část neinvestiční)
  042/321 (investiční část)
  558/321 UZ17015 (neinvestiční část)
  028/088
  501/321 UZ17015
  4. Úhrada faktur 321/241
  5. zařazení do majetku 021/042
  6. Účtování k 31. 12. 2020 (fin. prostředky z dotace přijdou až v roce 2021)
  • v případě investic budu účtovat ve výši 90% investičních výdajů 388/403
  • v případě neinvestičních výdajů ve výši 90% 388/672
  7. žádost o platbu v roce 2021 34x/388, platba 241/34x
  Kde budu u investic udávat UZ?
  Dále jsou uznatelnými výdaji i např. projektová dokumentace, kterou jsme dělali v roce 2015, tedy i faktura a platba v témže roce. Tyto náklady mám na 042, ale jak je nyní označit, aby bylo patrné, že jsou součástí dotace.
  Moc děkuji.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Svěřený majetek - odpisy

  30. 11. 2020

  Vážení,
  prosíme o radu s následujícím:
  V roce 2002 se předávala budova základní škole jako svěřený majetek. V podkladech byla vyčíslena pořizovací cena budovy a dle zřizovací listiny je doba používání 100 let (bylo myšleno od roku 2002). Bohužel paní účetní si spočítala, že budova byla pořízena v roce 1938 a tudíž v roce 2002 byla již 64 let stará a za tuto dobu dopočítala ručně odpisy. Pořizovací cenu snížila o vypočtené odpisy a ty dala na účet 081, ostatní zařadila na účet 021 a začala dál odpisovat. V současné době má pořizovací cenu budovy na kartě nižší oproti zřizovateli o dopočtené odpisy a špatně dobu užívání. Zřizovatel určil, že do konce roku 2020 musí provést opravu jak PC, tak doby použitelnosti.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• nájemné a náklady na energie

  30. 11. 2020

  Dobrý den- jsme příspěvková organizace (sociální služby-nejsme plátci DPH). V našem areálu pronajímáme prostory jiným subjektům. S těmino máme sepsanou nájemní smlouvu, kde je uvedeno, kolik platí za nájem a kolik za energie.
  Částku za pronájem účtuji do výnosů ( 311/603), ale částky za energie účtuji 311/ 378. Jednou čtvrtletně proúčtuji 378/502. U někoho se jedná o paušální částky za energie, u někoho je provedno vyúčtování, které účtuji úplně stejně (311/378 + 378/502-pokud je nedoplatek, pokud přeplatek: 378/311 + 502/378 )
  Mohu takto účtovat? (účtujeme tak hlavně pro to, abychom "nespadli" do DPH)
  moc děkuji za odpověď a přeji pěkný den.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• majetek

  27. 11. 2020

  Dobrý den, organizace má zařazený majetek PC+dataprojektor v celkové výši 70 tis. Kč /50 tis. Kč dataprojektor, 20 tis. Kč PC/ v dlouhodobém majetku. Majetek je plně odepsaný. Dataprojektor byl již v minulých letech bezúplatně převeden do vlastnictví jiné příspěvkové organizaci. Můžete mi prosím poradit zda lze napravit chybné zařazení majetku tímto způsobem:
  - z dlouhodobého majetku vyřadím PC+dataprojektor ve výši 70 tis. Kč zápisem 082/022
  - PC zařadím do DDHM ve výši 20 tis. Kč zápisem 028/088 a dále proúčtuji 558/649
  Děkuji za odpověď}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• vyřazení jednotlivého DDHM ze souboru majetku

  26. 11. 2020

  Dobrý den,
  
  prosím o radu jak vyřadit ze souboru majetku, který byl historicky předán od obce v částce cca 1700000,- Kč - komplet kuchyň do školní jídelny. Postupně se odepisovala původně stanovenými odpisy. Celý soubor se skládá i z drobného majetku ( ledničky, police, maj. do 40000,- Kč ). Nyní je kuchyň již odepsaná, ale je tam majetek, který je funkční a já nyní potřebuji vyřadit jednotlivé majetky, které jsou již neopravitelné ( např. lednička apod...) Je možné pouze k souboru vytvořit excel tabulku a tam pouze zapsat co který rok vyřazeno a označeno za nepoužitelné. Samozřejmě s dodržením zásad inventarizace a a spolu s podpisy likvidační komise. Předem děkuji za odpověď.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Splátkový kalendář nájem

  25. 11. 2020

  Dobrý den, jsme PO zřízená obcí, účtujeme v plném rozsahu. Uzavřeli jsme smlouvu o nájmu prostor na dobu neurčitou, která bude platit od letošního prosince. Zaplatili jsme kauci ve výši dvojnásobku nájmu, tato by nám měla být vrácena po ukončení nájmu, případně ponížená o škody atd. Pronajímatel nám dále vystavil splátkové kalendáře na letošní rok (1měsíc) a příští rok (12 měsíců) - zvlášť na nájem, který je dán pevnou částkou a zvlášť na služby formou záloh, vyúčtování bude vždy do konce dubna následujícího roku. Prosím o účtování - kauce, jak účtovat samotný nájem - přímo do nákladů, nebo přes nějaký trojkový účet? stačí jako daňový doklad splátkový kalendář?, dále služby(energie, svoz odpadu, wifi, úklid a osvětlení společných prostor) - dohadné položky k 31.12. ve výši záloh? Dle smlouvy budou některé služby hrazeny dle skutečného odběru, některé poměrově, vůbec zatím nemáme představu, jak se zálohy od skutečné spotřeby mohou lišit. Děkuji.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• účetnictví

  25. 11. 2020

  Jsme PO ÚSC a platíme u nás umístěným dětem náklady - školní strava, jízdné, školné, družina, akce ve škole i mimo ni. Prosím o radu, kam tyto
  náklady účtovat ?
  Děkuji za odpověď}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• stravovací systém

  23. 11. 2020

  Dobrý den, ve školní jídelně probíhá modernizace stravovacího systému, který se skládá z těchto položek:
  1.dotykový objednávkový terminál se čtečkou - 18.500 Kč,
  2.dotykový výdejový terminál - 17.500 Kč,
  3.nerezový držák stravovací čtečky a výdejního terminálu na výdejní pult – 5.500 Kč
  4.rozšíření o hlasový modul včetně reproduktorů a držáků, včetně montáže – 2.900 Kč
  5.nový typ čtečky u výdejního terminálu zobrazující druh jídla – 1.500 Kč
  6.PC Switch – 1.000 Kč
  7.záložní zdroj včetně AKU – 2.900 Kč
  8.demontáž stávajících terminálů,montáž nových terminálů, zapojení – 10.500 Kč
  9.upgrade SW stravné – 4.900 Kč
  10.upgrade SW sklad – 4.900 Kč
  11.upgrade internetových objednávek – 4.900 Kč
  12.provedení upgrade 3x – 1.500 Kč
  13.nastavení systému u zákazníka – 2.500 Kč
  14.cestovní výlohy – 2.500 Kč
  Prosím o posouzení zda bude správné položky 1-7 zařadit každou samostatně do majetku, položku 8 zaúčtovat na služby nebo propočítat poměrnou částí mezi položky 1-7, položky 9-11 zařadit do majetku, položku 12 propočítat poměrnou částí mezi položky 9-11, položky 13-14 zaúčtovat na služby nebo propočítat mezi položky 1-7 a 9-11?
  Děkuji}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• FKSP - vánoční dárek

  23. 11. 2020

  Dobrý den,
  z FKSP jsme hradili každý rok vánoční večírek. Bohužel v současné situaci nebudeme večírek pořádat, ale chceme dát zaměstnancům vánoční dárek...
  Prosím o radu, jak situaci nejlépe vyřešit. Můžeme např. koupit poukaz na knihy nebo do lékárny ? Nebo můžeme koupit i nějaký věcný dar ? (Dárkové balení vín).}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Vedení potravin způsobem By a pokrytí HV

  22. 11. 2020

  Dobrý den,
  V naší malé ZŠ se účtují potraviny způsobem B. Účtuji tedy 501/321.Je tam ovlivnění HV nesedí tímto provařenosti náklady s výnosy. jak na konci roku? Jen dle skladu 112/501 ? Bude sedět provařenosti či úspora? Mohu si v dalším roce do směrnice vyřešit způsob A? Podle mě ano. V roce 2018 byla ztráta a v roce 2019 ještě větší. tento rok vypadá budu v plusu. jak pokrýt ztrátu účetně? Pokrýt první z roku 2019 není se to sčítá a je to jedno? To znamená za oba roky ztráta 250 tis. Jak to za účtovat? Děkuji}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Voucher z FKSP

  20. 11. 2020

  Dobrý den,
  je v souladu s pravidly hospodaření s FKSP proplatit ještě v prosinci vouchery na dovolenou zaměstnancům, s tím, že si fyzicky dovolenou vyberou následující rok?}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• zahraniční faktury

  19. 11. 2020

  Dobrý den pane Nejezchlebe,
  obracím se na Vás s dotazem. Máme objednanou službu na reklamu na Facebooku, fakturují nám 40,-- Kč, ale za měsíc je hodně faktur. Budu odvádět DPH v režimu přenesené daňové povinnosti ? A ještě prosím, nejde faktury za měsíc sečíst a udělat jeden daňový doklad? Do e-mailu pošlu jednu fakturu.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• majetek - sklopná pánev elektrická

  19. 11. 2020

  Dobrý den,
  zakoupili jsme do školní kuchyně novou sklopnou elektrickou pánev (na dušení, smažení pokrmů). Zatřídili jsme ji do sk. 3, CZ-CPA 27.51.28. (ostatní trouby a pece; vařiče, varné deska, varná tělíska; grily a opékače). Je toto zatřídění správné? Dále bude nutno nové připojení - jistič a nový elektrický kabel pro připojení, stávající je nevyhovující. Fakturovat toto připojení bude s největší pravděpodobností stejný dodavatel.
  Bude se jednat o technické zhodnocení budovy nebo se má toto připojení započítat k pořizovací ceně pánve.
  Děkuji za odpověď}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• ztráta z jiné činnosti

  18. 11. 2020

  Dobrý den,
  jsme zřizovatel zařízení školního stravování, které provozuje také jinou činnost.
  V letošním roce z důvodu uzavření jídelny má zařízení ztrátu na jiné činnosti způsobenou zejména mzdovými a osobními náklady a odpisy (nepodařilo se dojednat neodepisování majetku v letošním roce).
  Potřebovala bych poradit, zda je možné mzdy financovat z fondu odměn a ostatní náklady z rezervního fondu nebo celou ztrátu pokrýt v dalších letech, na základě rozhodnutí zřizovatele o hospodářském výsledku.
  A dále, pokud je to možné, bych si chtěla potvrdit, že bude nutné použití prostředků těchto fondů pro jinou činnost dodanit.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.