Dotazy

• účet 401 - jmění účetní jednotky

  22. 06. 2022

  Co může být příčinou záporného zůstatku na účtu 401?}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• zmařená investice

  21. 06. 2022

  Dobrý den,
  
  Potřebovali bychom poradit ohledně potenciální zmařené investice a souvisejících faktur.
  V roce 2021 jsme uzavřeli smlouvu s projektantem na projekci střechy, která měla probíhat ve třech etapách. V roce 2021 nám byly vyfakturovány dvě etapy. První faktura na jaře 2021 byla námi zaplacena částečně a držíme stále pozastávku z této faktury. Pozastávka má být uvolněna na žádost projektanta, což se nestalo, tak jsme ji doposud neplatili. Druhá faktura v létě 2021 byla námi zaplacena celá i včetně pozastávky. V únoru 2022 byl uzavřen dodatek k původní smlouvě, protože vytvořený projekt neodpovídal naším požadavkům a požadovali jsme dopracování-přepracování. I přes naše opakovaná upozornění projektant nakonec vyprojektoval něco zcela jiného než jsme požadovali (písemně, ústně). Následně nám projektant vystavil fakturu za třetí část díla, ačkoli jsme dílo nepřevzali. Nyní požaduje, abychom fakturu za dílo zaplatili, ale my ji považujeme za neoprávněnou. Následně jsme se snažili domluvit, aby projektant projekt opravil podle našich požadavků, ale neúspěšně. Máme zato, že je projektant stále v prodlení s předáním díla a vystavili jsme mu naopak penále za opožděné plnění, které doposud také nebylo nezaplaceno. Spolupráce s prvním projektantem byla takto ukončena, ale v účetnictví nám zůstává viset:
  - Pozastávka k první přijaté faktuře za první část díla,
  - Přijatá faktura za třetí část díla (nepřevzatého díla) a
  - Naše vydaná faktura - pokuta z prodlení podle smlouvy.
  Nevíme, jak tyto skutečnosti postupně vypořádat. Nyní jsme v situaci, kdy každý má svou pravdu, nikdo ustupovat a platit nechce. Jak se celá situace vyřeší nyní není zřejmé.
  
  Celá věc pokračuje. Nyní jsme uzavřeli smlouvu s novým projektantem, který zpracovává nový projekt navazující na projekt původní, kdy vychází z jeho první a částečně druhé etapy. Poté, co budeme mít zpracován nový projekt nám do investice vstoupí oba projekty řádově cca 800 tisíc? Lze původní projet ponechat jako součást investice nebo ho máme považovat za zmařenou investici (a přeúčtovat do nákladů), protože projet, který nám projektant odevzdal je vlastně nevyhovující – navržené řešení jsme neakceptovali a nová střecha bude řešena koncepčně zcela jinak. Nebo nyní zpracovávaný nový projekt – nové technické řešení máme považovat za stále stejnou investici, protože se jedná stále o projekt střechy?}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Oprava dokladu loňského roku

  21. 06. 2022

  Dobrý den. Mám dotaz jak správně zaúčtovat opravu dokladu z loňského roku.
  Jedná se o zaúčtování instalace wifi ve škole v celkové ceně Kč 15.139,-, kdy se tato částka skládá z 4x inv.č. každá do 3.000,-, 1x switch za 670,- Kč (evidováno jako OE- do 1.000,-). Dle naší směrnice účtujeme do 3.000,- Kč na 501.
  Další položka faktury byla práce za celkem Kč 5.000,-. Po kontrole tohoto dokladu mám správně rozúčtovat tuto práci mezi těchto 5 položek - každá po 1.000,- Kč. Tím se nám drobný majetek dostane přes hranici 3.000,- Kč tudíž na účet 558 a následně 028x088. Prosím o správný postup opravy a následně i zaúčtování v majetku, aby nám na konci roku nevyšel rozdíl.
  Děkuji}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• DPH při zprostředkování prodeje vstupenek

  20. 06. 2022

  Dobrý den, jsme příspěvková organizace, jejímž zřizovatelem je město jako ÚSC, naší hlavní činností je pořádání kulturních akcí. V tomto případě je vybrané vstupné na námi pořádané akce osvobozeno od DPH dle § 61 ZDPH. Mimo jiné další činnosti také na základě smluv o zprostředkování prodeje vstupenek prodáváme za sjednanou provizi prodej vstupenek pro další subjekty - pořadatele jiných kulturních akcí, jejichž vstupné osvobození DPH nepodléhá. My těmto firmám vystavujeme fakturu za zprostředkování prodeje se základní sazbou DPH a tyto firmy nám vystavují fakturu za prodané vstupenky včetně DPH. Musíme tuto daň za prodané vstupenky evidovat v přiznání k DPH a účtovat o ní? Děkuji za odpověď.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• výměnná akce z FKSP

  20. 06. 2022

  dobrý den,
  prosím o radu,Jsme přísp.organizace a spolupracujeme s hud. školou v Německu. Navštěvujeme se pravidelně a pořádáme různé koncerty.Vznikají nám náklady na ubytování,stravování,vstupné na kulturní a zábavné akce,dopravu atd.Je možné náklady platit a účtovat z FKSP?
  Pokud ano,prosila bych názvy a čísla účtů,na které se náklady účtují,aby se promítly do čtvrtletních výkazů.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• zahraniční platba

  20. 06. 2022

  Dobrý den, pane Nejezchlebe,
  naše zaměstnankyně přinesla fakturu na rekreaci (bude placena z FKSP) na Slovensku, která je vystavena v eurech. Nejsme plátci DPH. Na faktuře je u dodavatele uvedeno, že je neplátce DPH. Můžeme tuto fakturu v eurech zaplatit? Nevznikne nám žádná povinnost v oblasti DPH? A můžou být faktury z FKSP placeny v eurech?}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Vracení dotace

  17. 06. 2022

  Dobrý den,
  
  Nebyly nám uznány některé výdaje a proto jsme museli vracet dotaci na kulturní akci
  poskytnutou z Olomouckého kraje (šlo o neuznatelné výdaje).
  Šlo o dotaci , kterou jsme vyúčtovávali roku 2021, z této dotace jsme již část vraceli - vratka proběhla , ale do termínu pro vyúčtování.
  
  Jak účtovat, když se jedná o vrácení po termínu po vyúčtování:
  348/347
  347/241
  672/348
  Případně na které účty budem účtovat penále - zda jde o penále za porušení rozpočtové kázně ?}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Obrat pro registraci DPH

  16. 06. 2022

  Dobrý den, pane inženýre,
  jsme škola PO, naše činnost je v souladu se zřizovací listinou.
  Změnou směrnice od 1.1.2022 jsou nám ponechávány příjmy z pronájmu k dispozici na opravy a investice. Naše škola má dlouhodobé nájemce a roční nájem tvoří cca 900 tis. Sleduji obrat za předchozích po sobě jdoucích 12 měsíců.
  Proto se na Vás obracím s dotazem, jaké účty mi vstupují do obratu pro registraci k DPH? Účtuji na
  602030 - Příspěvek na školní družinu - nevstupuje,
  602051 - Výnos - Produktivní práce (naši žáci chodí do firem, na základě docházky žáků fakturujeme firmám jejich odměnu, kterou jim poté vyplácíme) - nevstupuje
  602052 - Výnos - Úklid v pronajatých prostorách - vstupuje
  603100 - Výnosy z pronájmů krátkodobých sportovních - nevstupuje
  603200 - Výnosy z pronájmů dlouhodobých - vstupuje
  
  Pak účtujeme na SU 648 - čerpání fondů ,
  649 - ostatní výnosy - sběry, náhrady škod, opisy dokumentů,
  662 - úroky, 672 - dotace, transfery. Tyto účty dle mého nevstupují.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Stravenky pro zaměstnance školy během přípravného týdne

  16. 06. 2022

  Jsme gymnázium, příspěvková organizace zřízená hlavním městem Praha.
  V přípravném týdnu v srpnu, kdy nastupují učitelé nebudeme mít provoz školní jídelny, protože budou tito zaměstnanci na školení.
  Můžeme nakoupit pro učitele a ostatní přítomné provozní pracovníky stravenky?
  Za normálního provozu zajišťujeme závodního stravování ve školní jídelně, přispíváme z FKSP zaměstnancům ve výši 18 Kč za oběd s finanční normou 32 Kč, tzn. že 14 Kč doplácí zaměstnanec.
  Prosíme o radu, zda lze koupit stravenky v určité hodnotě, poskytnout je zaměstnancům s příspěvkem 18 Kč z FKSP - to je schváleno v rámci rozpočtu fondu a zbytek si doplatí zaměstnanec.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• TZ nebo oprava

  16. 06. 2022

  Škola nemá budovu ve svém majetku (je v majetku zřizovatele). V rámci dotace MMR (příjemcem dotace je škola) byly provedeny stavební práce v učebně přírodních věd ve výši 300 000 Kč. Jednalo se o úpravy povrchů a podlah+elektromontáže. Prosím, o radu jak tyto práce zaúčtovat - účel ani rozměry učebny nebyly změněny - jedná se tedy o opravu?? Děkuji za odpověď.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Čerpání investiční ho fondu na opravy

  15. 06. 2022

  Dobrý den pane inženýre,
  při účetní závěrce 2021 jsme použili IF na pokrytí financování oprav dvou faktur s tím, že jedna byla pokryta celá a jedna částečně (požadavek na HV = 0)
  Je použití investičního fondu jen na část faktury v pořádku a v souladu se zákonem a vyhláškou? Děkuji.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Tržba z tomboly, tržby ze šatny

  14. 06. 2022

  Dobrý den,
  
  obracíme se s dotazem:
  
  U některých kulturních akcí ( ples, některá divadelní představení) vybíráme peníze ze šatny.
  Jak postupovat, je třeba něco dokládat? Cena za šatnu určíme, ale ne vždy
  přesně sedí na počet osob. Postupovat jak u dobrovolného vstupného z akcí? Ovšem dobrovolné vstupné - je pro nás zřejmě příjem z hlavní činnosti?
  U dobrovolného vstupného nic nedokládáme.
  U pořádání plesu se vybíraly rovněž peníze i z tomboly.
  Pro nás beru příjem ze šatny, příjem z tomboly jako příjem z doplňkové činnosti - jaký účet, 648?}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Vyúčtování Šablon II

  13. 06. 2022

  Dobrý den,
  prosím o radu jak zaúčtovat přeplatek za Šablony II.
  Projekt byl za období 1.9.2019 do 28.2.2022.
  V roce 2019 účtováno:
  přijatá dotace 241/472 600 tis
  čerpání dotace 5.../321 100 tis
  Celkem vyčerpaná dotace k 31.12.2019 388/672 100 tis
  
  výše nevyčerpané dotace k 31.12.2019 388/672 500 tis
  (organizace převedla tyto prostředky na rezervní fond)
  převod nevyčerpané dotace z BÚ na rezervní fond 262/241 500 tis
  přijetí nevyčerpané dotace z BU na rezervní fond 241/262 500 tis.
  tvorba rezervní fondu ve výši nevyčerpané dotace 672/414 500 tis
  
  účtování v roce 2020, 2021,2022
  čerpání dotace 5.../321 350 tis.
  proúčtování dohadné výše čerpání dotace 414/672 350 tis
  Dotace nebyla vyčerpána v plné výši vznikl přeplatek 150 tis.
  Bohužel nevím jak zaúčtovat přeplatek dotace. Když na účtě 388 MD a na účtě 472 D je částka dotace plné výši 600 tis.
  Děkuji za radu.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Neoficiálně vybrané peníze

  13. 06. 2022

  Vážený pane inženýre,
  mám na Vás takový dotaz. Na školské organizaci jsme zjistili existenci neoficiálně vybraných peněz od rodičů, údajně pro potřeby dětí, které nejsou evidovány v účetnictví organizace. Bohužel nevíme kolik bylo vlastně vybráno a jak s nimi bylo zacházeno. Peníze byly volně položeny v šuplíku bývalé paní ředitelky, kdy bývalá paní ředitelka uvedenou skutečnost a praktiku výběru potvrdila. Můžeme tyto peníze mimořádně příjmout jako finančně neúčelový dar do pokladny a řádně pak související doklady za čerpání evidovat? Dopustila se paní bývalá ředitelka nějakého porušení ze své funkce? Vidíme to jako zásadní porušení zákona o finační kontrole ale i zákona o účetnictví. Děkuji moc za odpověď}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• zdravotní prohlídka

  13. 06. 2022

  Dobrý den. Jsme Po zřízená obcí. Kdo platí vstupní zdravotní prohlídku u lékaře? Jak ji správně zaúčtovat? Jak často je nutné mít další zdravotní prohlídky? Děkuji.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.