Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pokud chcete mít přístup ke všem odpovědím na dotazy nebo posílat vlastní dotazy, je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
Dotazy
-
Vyřazení auta v důsledku úplného opotřebení (likvidace)12. 01. 2023
Dobrý den, jsme příspěvková organizace zřízená krajem, plátce DPH. Mám dotaz k účtování o vyřazení auta v důsledku úplného opotřebení - účtuji dooprávkování (ZC) a vyřazení z evidence (PC). Mám také účtovat o tvorbě
fondu investic ve výši ZC a pohyb peněžních prostředků a nebo se fond
investic při vyřazení v důsledku likvidace netvoří? Děkuji za odpověď.}Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
-
Chybná fakturace zdravotní pojišťovně12. 01. 2023
Dobrý den, jsme příspěvková organizace zřízena městem. Dne 10. října nám přišly z účtu oborové zdravotní pojišťovny 3 částky ve výši 44 780,61 Kč, 49 240,59 Kč a 55 540,65 Kč
Po prozkoumání, o co se jedná jsme zjistily, že jde o chybnou fakturaci. Vrchní zdravotní sestra měla na OZP poslat opravené ORP poukazy k těmto fakturám:
- Faktura na částku 49 240,59 Kč ze dne 30. 6., která byla částečně zaplacená dne 25. 7. (zaplaceno 25 542,18)
- Faktura na částku 55 540,65 Kč ze dne 31. 7., která byla plně zaplacená dne 17. 8.
- Faktura na částku 44 780,61 Kč ze dne 31.8., která byla plně zaplacená dne 23. 9.
Tyto tři faktury byly zaúčtovány 388/602 a jejich úhrada 241/324
Pří opravě ORP poukazů se nepodařilo připojit původní faktury, proto sestra musela vystavit faktury s opravnými dávkami a vygenerovanými novými variabilními symboly. Nový program u OZP neumí vyhodnotit a ošetřit, že zakázka je již vykázána a placená.
Ze strany OZP nám bylo doporučeno přes společný Portál požádat o storno chybného podání vystavených faktur, což jsme udělali ještě ten den, kdy nám přišly peníze. Od OZP doposud není žádná odezva, jakým způsobem máme tyto finance vrátit. Proto se chci zeptat jakým způsobem máme zaúčtovat tyto chybně vystavené faktury a jejich úhradu? Zda to máme účtovat do roku 2022 jako klasické faktury 388/602 a úhradu 241/324, a v roce 2023 při vrácení peněz zaúčtujeme -388/-602 a 324/241? Nebo byste navrhoval jiný postup?}Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
-
DPH - nouzové ubytování, provozní příspěvek12. 01. 2023
Dobrý den, jsme PO zřízená ÚSC. V rámci nouzového ubytování uprchlíků jsme příjemci příspěvku UZ 98045. V rámci nejasného přístupu k odvodu DPH jsme zvolili "opatrnější" přístup a jednotlivé měsíční příspěvky jsme zahrnuli do odvodu DPH. Následně zřizovatel rozhodl, že příspěvek pod UZ 98045 je provozní příspěvek a zaslal nám navýšený rozpočet na provozní výdaje. Předpokládám, že v důsledku tohoto rozhodnutí musíme "oddanit" již prodaněné měsíční příspěvky dle §42 ZoDPH, uděláme opravný doklad v aktuálním daňovém období?
S nouzovým ubytováním se pojí ještě druhý dotaz. Protože využíváme služby vrátného pro zajištění ubytování uprchlíků a tyto vrátné vykazujeme na doplňkové činnosti, v daňovém přiznání k dani z příjmu tyto přímé náklady na platy vrátných vyjmeme z nákladů doplňkové činnosti, protože faktický výnos na tuto činnost zůstává v hlavní činnosti ve formě provozního příspěvku.}Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
-
školní výstava - vstupné a prodej výrobků11. 01. 2023
Dobrý večer pane inženýre, prosím o radu, škola uspořádala vánoční výstavu, kde se vystavovaly a prodávaly výrobky žáků. Vstupné bylo dobrovolné. Vyhotovili jsme protokol o tržbě a vstupném.
Ve zřizovací listině není pořádání takových akcí řešeno v hlavní ani v doplňkové činnosti, v DČ je ale uveden prodej vlastních výrobků a výpěstků, tedy tržbu za prodej výrobků jsem účtovala 601 60.
Dobrovolné vstupné jsem zaúčtovala 602 v hlavní činnosti - ve ZL ve vymezení hlavního účelu a předmětu činnosti organizace je mimo jiné uvedeno: Spolupracuje s rodiči žáků nebo zákonnými zástupci žáků a dalšími občany s cílem vyvíjet aktivity a organizovat činnosti ve prospěch rozvoje žáků a prohloubení vzájemného výchovného působení školy, rodiny a veřejnosti.
Mohlo by tedy takto být zaúčtováno?}Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
-
Oprava chyb11. 01. 2023
Dobrý den
v roce 2021 bylo účtováno na účet projektu dotace 5/321 a pak čerpání dotace 388/672 na středisko dotace.
Dostali od zřizovatele příspěvek (a ten nebyl bohužel v tom daném roce vyúčtován)
V roce 2022 byla tedy provedena oprava -388/672 z účtů dotace na účty 388/672 zřizovatele.
Musí se udělat i oprava účtování nákladových účtů když účtujeme na střediska?
V roce 2021 jsem zaúčtovala 2x do výnosů 348/672 částku 6873,90Kč. Ta byla v dalším roce odúčtována
-348/672 a byla při rozdělování zisku zaúčtovaná na účet 432. Jakých způsobem se pak s touto částkou účtuje dál?}Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
-
převod zůstatku účtu 042 od zřizovatele11. 01. 2023
Dobrý den,
v květnu loňského roku jsme zařadili do majetku budovu hrazenou částečně z projektu IROP, částečně se podílel zřizovatel, budova je v našem vlastnictví. Nyní nám zřizovatel poslal protokol o převodu zůstatku účtu 042 v hodnotě 605,- Kč (k datu 31. 12. 2022). Prosím, jak tuto částku zaúčtovat? Děkuji}Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
-
Převod rekonstrukce nemovitého majetku zřizovateli11. 01. 2023
Dobrý den,
jsme základní škola. Máme ve výpůjčce nemovitý majetek. Po domluvě se zřizovatelem jsem rekonstruovali hřiště, které jsme po ukončení rekonstrukce převedli zřizovateli. Zřizovatelem nám poslal finanční prostředky v hodnotě rekonstrukce. Můžete mi prosím poradit se zaúčtováním? Děkuji}Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
-
online platby10. 01. 2023
Dobrý den, jsme PO zřízená městem a plátci DPH. Provozujeme parkoviště, kde lze také platit bezhotovostně bankovní platební kartou. Platby nám jsou připisovány na nově zřízený bankovní účet, kde jsou pouze tyto platby za parkovné. Tyto platby za parkovné nepodléhají DPH, jelikož se jedná o „vymezení místní komunikace na dobu časově omezenou“. Chtěla bych se zeptat, zda jsme povinni účtovat o každé jednotlivé platbě v bankovním výpisu (jedná se desítky plateb) nebo je možné zaúčtovat denní výpis celou sumou 241 / 311 a na konci měsíce celou měsíční sumu zaúčtovat interním dokladem proti tržbám 311 / 602 ?
Děkuji}Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
-
Evidence drobného majetku10. 01. 2023
Dobrý den,
jako školská organizace evidujeme v rozvaze DDHM od 3000,-Kč účet 028,DDHM od částky 500,- Kč na podrozvaze účet 902. DDHM pod hranici 500,- Kč účtujeme rovnou do spotřeby (dle směrnice PO). Jaký by byl prosím správný postup a zda je taková možnost, pokud bychom uvažovali účtovat majetek jen na rozvaze na účtu 028 a tedy zvýšit hranici pro účtování majetku, tedy respektive na podrozvaze neúčtovat. Jak nastavit směrnici pro majetek např. mobilní telefony za 1,- Kč . Při inventarizaci je pro organizaci zatěžující dohledávat např. hračky v MŠ, přesunuté židle ve třídách ZŠ apod.}Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
-
Čerpání fondu odměn09. 01. 2023
Dobrý den,
ze státních dotací se na platech překročilo na odměnách o 90.000,- Kč. K tomu jsou odvody ve výši 32.220,- Kč. Celkem se tedy překročilo o 122.220,- Kč. Někde jsem četla, že se z fondu odměn nesmí čerpat odvody. Nevím, zda to tak opravdu je, protože potom bych nikdy nemohla čerpat odměny ( platy ) z fondu odměn. Nevím, zda to píši srozumitelně, ale dotace dostávám přesně k platům i odvody, takže k jakémukoliv navýšení v platech nutně musí být i odvody. Pokud můžu čerpat fond odměn na platy + odvody, tak zaúčtování bude vypadat takto?
521 s UZ 33353
524 s UZ 33353
527 s UZ 33353
Navýšení, které se bude čerpat z fondu odměn bude stejně zaúčtované, jen bez UZ? Zúčtování bude 411/648?}Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
-
Faktura - náklad roku 2022, datum vystavení i DUZP roku 202308. 01. 2023
Dobrý den, žádali jsme energetickou společnost o mimořádné vyúčtování za energie k 31.12.2022, abychom si mohli náklad dát do roku 2022, předchozí roky nebyl problém. Letos nám společnost poslala fakturu za období do 31.12.2022, ale DUZP i datum vystavení je na faktuře uvedeno 5.1.2023, můžeme si takovou fakturu dát do roku 2022, když je to náklad toho roku, ale vystavení je 2023? Nejsme plátci DPH. Žádali jsme o opravu, nechtějí nám opravit. Děkuji.}
Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
-
čerpání fondu odměn06. 01. 2023
Od 1.1. 2022 jsme měli otevřené druhé oddělení školní družiny, z důvodu zvýšení počtu dětí. Peníze z kraje na plat druhé vychovatelky a chod druhého oddělní šd jsme dostali až od nového školního roku-tzn. od 9/22.
Mzdu vychovatelky v období od 1/22 - 6/22 jsme hradili z cizích zdrojů (prostředky obce, po dohodě se zřizovatelem) na DPP (částečný úvazek, vychovatelka z řad bývalých zaměstnanců v důchodu).
Nyní se v provozních prostředcích dostávám do ztráty (navýšení cen),
a tak se chci zeptat, zda by tyto mzdy od 1/22-6/22, které nebyly pokryty státním rozpočtem ( až od nového školního roku-tzn. od 9/22) a tudíž chyběly, mohly být pokryty fondem odměn, který tvořit musíme ale nečerpáme.}Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
-
vracení provozní dotace06. 01. 2023
Dobrý den, od zřizovatele dostáváme příspěvek na provoz. Nevyčerpané finanční prostředky na energie musíme na konci roku vracet do rozpočtu zřizovatele tak, aby je měl na svém příjmovém účtu do 31. 12. i když ještě nemáme vypořádané doplatky za energie. Když přijde doplatek, kde zdanitelné plnění spadá ještě do nákladů starého roku, tak se může stát, že se dostanu do ztráty. Je někde dané, že ty nevyčerpané finance musím vracet do 31. 12.?}
Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
-
antivirové a výukové licence05. 01. 2023
Dobrý den, každý rok kupujeme prodloužení licencí antivirového řešení ESET od firmy MONIT pro 450 zařízení s update 1 rok za cca 80 tis. Kč a účtujeme jako službu do provozu a proto nemáme licence v majetku na podrozvaze. Letos jsme koupili rozšíření a 3letý update licencí pro 500 zařízení za 198 tis. Kč (3letý, protože byla výhodnější cena při koupi na více let). Do e-mailu posíláme fakturu. Je tato letošní 3letá update licencí chápaná jako investice a zaúčtovat do majetku 013, nebo zaúčtovat do provozu jako službu s časovým rozlišením? Např. kdybychom od firmy nechali na faktuře rozepsat na 500 ks, místo 1 ks. Jednotková cena by potom byla cca 396 Kč/ks.
Potom loni jsme koupili 400 ks výukových licencí na 3 roky za částku cca 1 504 Kč/ks. Licence máme v majetku na podrozvaze pod 400 ks inventárních čísel a čerpali jsme z provozu, celkem cca 600 tis. Kč. Čerpali jsme z provozu, ale finance nemáme od zřizovatele, ale z projektu. Letos chceme dokoupit prodloužení těchto výukových licencí o další 3 roky, opět z financí projektu. Můžeme dokoupení prodloužení chápat jako provozní náklady letošního roku, bez navýšení na inventárních kartách 400 ks licencí, nebo s navýšením na kartách licencí ? Děkuji}Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.
-
SFŽP dotace04. 01. 2023
Dobrý den, pane inženýre, obracím se na Vás ještě s velkou prosbou o radu se zakončením projektu přírodní zahrada. Po 3 letech je projekt dokončen a k 31.12.2022 musím zařadit.
Původní výše uznatelných nákladů měla být 538 tis. Kč, z toho dotace SFŽP 85%, tj. 435 tis. Kč
Skutečné náklady jsou nižší ve výši 456 236,00 Kč, z toho investiční náklady 416 535,00 Kč a neinvestiční náklady 36 701,00 Kč (účet 501, 518).
Dotace SFŽP ve výši 85% by měla být 387 800,00 Kč (z celkové částky
456 236,00 Kč).
Dosud jsem bohužel neúčtovala na účet 403, proto celou výši dotace 387700,00 Kč zaúčtuji:
MD 388 / D 403 387800,00 ?
Zařazení stavby: MD 021 / D 042 419 535,00 Kč (ve výši inv. části).
Od ledna 2023 odpisy MD 551 / D 081 - na kolik let prosím doporučujete zařadit? Zařadím CZ-CC 24.12.12 dětská a školní hřiště nebo 16.23.20 altány. Podle počtu let zároveň každý měsíc proúčtuji transferový podíl
MD 403 / D 672.
Přijetí dotace:
241 / 346, 346 / 388, 401 / 416.
Nevím ještě, zda budu účtovat dále neinvestiční část 36 701,00 Kč.
Částka 68 734,00 Kč je v projektu hrazena z vlastních zdrojů.
Prosím o radu, zda ještě budu něco u tohoto projektu vyúčtovávat.
Velice děkuji za odpověď, a omlouvám se za zmatečný výklad.}Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.