Dotazy

• nezaúčtované výnosy PO

  15. 11. 2023

  Dobrý den,
  
  Prosím o radu jak vyřešit následující situaci. Nastoupila jsem do přísp. organizace tento rok a zjistila jsem, že na konci minulého roku bývalá účetní nezaúčtovala výnosy příštích období ve výši 100.000 Kč. Dala to do výnosů běžného období, tudíž zisk byl vyšší o 100.000 Kč. V letošním roce mi těch 100.000 Kč chybí. Jedná se o nevýznamnou chybu (podle hranice 0,3% netto hodnoty aktiv), ale o významnou částku vzhledem k velikosti zisku. Jak mám tedy teď postupovat. Potřebuji mít výnosy vyšší o těch 100.000 Kč. Přes 408? ale jaký bude protiúčet.... V následujícím roce bych pak po souhlasu obce účtovala 413/408?
  
  
  Děkuji za odpověď.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Oprava a údržba vozidla

  14. 11. 2023

  Dobrý den,
  
  prosím o radu jak zaúčtovat fakturu, kde jsou tyto položky:
  
  kryty kol sada 650 Kč
  zadní brzdové destičky 1284 Kč
  madlo do auta 2x 5000 Kč
  hodinová sazba 4 hodiny 5400 Kč
  SPZ 1U1 2830
  
  Víc na FA není. Já bych zaúčtovala vše jako oprava a údržba na 511 a víc bych neřešila. A nebo bych vyjmula madla do auta dala na TZ a na konci roku převedla do nákladů. Hodinovou sazbu bych rozdělila poměrem k madlům a poměrem k ostatním položkám.
  Nebo mám variantu madla do auta dát hned na 501, ale to asi dobře není.
  Je to vůbec majetek? Není to jen součást údržby? Slouží k lepšímu nastupování do auta - je to Ford Connect.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• vrácení části dotace NSA a transférový podíl

  14. 11. 2023

  Dobrý den, potřebuji poradit ohledně účtování 403 a transférového podílu. V 8/2022 jsme získali dotaci z NSA. Od toho okamžiku účtuji o odpisech, účtu 403. Teď v 11/2023 udělali v NSA závěrečné vyhodnocení akce a musíme vrátit částku 42 105 Kč ( z 3 676 490 Kč). Můj dotaz zní, jak teď jen zaúčtovat změnu a hlavně časově - to mám přepočítat transf.podíl a opravovat od 8/2022 ? Nebo vše přepočítat k 11/2023 a od tohoto okamžiku účtovat nová čísla ?
  Děkuji moc za odpověď}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• projektová dokumentace

  14. 11. 2023

  Dobrý den, jsme PO zřízená ÚSC. V současné době v jednom našem objektu domova pro seniory probíhají projekční práce na jeho revitalizaci. Budeme řešit další okruhy instalací, které dnes již v objektu jsou, ale neodpovídají novým předpisům a požadavkům. Jedná se o tyto: 1) Zpracování projektové dokumentace na přemístění a úpravu kabelových tras samostatně oddělené datové sítě lékařského dorozumívajícího zařízení sestra/pacient (dále jen TIS), nutná změna trasy a zabezpečení, neodpovídá požární bezpečnosti. Systém TIS již v objektu existuje, ale nevyhovuje všem předpisům a normám. 2) Projektová dokumentace systému evakuačního rozhlasu (dále jen ERO) – nahradí systém vyhlášení požárního poplachu pomocí sirén. Místní rozhlas v objektu již funguje, je ale zastaralý. Bude nutná výměna celé kabeláže, změny tras a rozvodů včetně doplnění potřebných koncových prvků. 3) Dopracování a změny projektové dokumentace Elektrické požární signalizace (již dokončeno - nutno doprojektovat). Původní PD řešila pouze umístnění jednotlivých hlásičů EPS na patrech, dále její centralizace v hale u recepce objektu a následně pak systém přenosu na pult centrální ochrany. Vyhlášení poplachu bylo řešeno formou nově rozmístěných sirén (bude zrušeno a nahrazeno ERO – viz. bod 2.) Nová PD bude doplněna o vedení a technologii přídržných magnetů na požárních úsecích (ovládání požárních dveří v prostoru u výtahů).
  Dovoluji si požádat o Vaše stanovisko, zda se u jednotlivých projektů jedná o technické zhodnocení objektu nebo o opravu a údržbu a jak o nich účtovat?}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• PO - schválený HV 2022 a vratka dotace za 2022

  10. 11. 2023

  PO vyúčtovala v lednu 2023 kompenzační dotaci na sociální služby s vratkou 0,- Kč. Vznikl ji zlepšený HV ve výši 2 372 tis. Kč. RM schválila tento HV a rozhodla ve 100% ho převést do FR. V červnu bylo zjištěno, že PO má kraji vrátit nespotřebovanou dotaci ve výši 2 372. tis. Kč. Vratka prostřednictvím zřizovatele byla vrácena kraji. Bude PO účtovat předpis závazku 408/349 a platbu 349/241? Na účtu 408 vznikne ztráta 2 372. tis. Kč a ta se při schvalování závěrky roku 2023 uhradí ze zisku roku 2022, z účtu 413. Tzn., PO nesmí tyto prostředky nesmí spotřebovat. Je to takto správně? Děkuji}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Výpočet společných nákladů na akci, zařazení do majetku

  09. 11. 2023

  Pěkný den,
  
  prosím o zodpovězení dotazu týkající se výpočtů společných nákladů na akci Modernizace stravovacího provozu, akce bude spolufinancována z prostředků EU. V druhém týdnu září se v kuchyni začalo vařit, revizní zpráva byla sepsána 8.9. , tzn. tímto dnem jsem zavedla majetek na majetkové účty – účet 021 a účet 022. Nejdříve jsem si vzala součet těchto 2 účtů, poměrem jsem si vypočítala kolik procent z celku tvoří částka na účtu 021, kolik procent z celku tvoří částka na účtu 022 a tím daným procentem jsem celkovou částku společných nákladů k těmto účtům přičetla.
  Tímto výpočtem jsem tedy zaúčtovala na účet 021 částku Kč 3,2 mil a na účet 022 částku Kč 13,1 mil. Také jsem zaúčtovala dnem 8.9. očekávanou dotaci zápisem 388/403 Kč 8 mil. Jelikož akce nebyla ještě dokončena, řešili jsme sporné položky v gastro zařízení, tak mi na účtu 042 ještě zbylo 144 tis. V říjnu jsme položky s dodavatelem dořešili a ještě nám došly další faktury. Došla další fa za dveře 44 tis a faktury za administraci za 920 tis (za stavení dozor, za banner, za provedené elektromontážní a elektroinstalační práce=revize). Všechny faktury se vztahují k dotaci, opět účtuji na účet 042. Došla ještě další faktura ve výši Kč 153 tis za příslušenství k novým přístrojům a technologiím a ta NEBUDE do dotace zahrnuta. Přemýšlím nad tím, zda tuto fakturu mám vést na jiné analytice účtu 042 a zda ji mohu pak zápisem 021/042 a 022/042 zahrnout do jedné částky ???
  Mohu prosím k 31.10. zařadit majetek do užívání (předávací protokol není ještě podepsaný), ale majetek pořízený za říjen se také již prokazatelně v kuchyni používá. Při výpočtu společných nákladů za říjen ve výši 920 tis nevím, zda mohu použít stejný postup výpočtu jako za září nebo mám brát celou akci jako celek ??? (září a říjen dohromady). Vše se vztahuje k dotaci kromě té fa za 153 tis, mohu také tuto fakturu při výpočtu společných nákladů zohlednit?
  Velmi děkuji za odpověď.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• provozní náklady

  07. 11. 2023

  Dobrý den, prosila bych moc o zodpovězení mého dotazu:
  Naše školní jídelna vaří pro sousední Mateřské školy. Nyní bylo dohodnuto mezi obcemi o úhradě paušálních provozních nákladů na přípravu obědů. Prosím , jak tento příjem účtovat, bude to stejné jako při účtování příspěvku od našeho zařizovatele??
  Děkuji mnohokrát.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• FKSP 2024

  07. 11. 2023

  Dobrý den, co budeme zaměstnancům v pracovním poměru dodaňovat a kdy, pokud si stanovíme v pravidlech čerpání FKSP kromě příspěvku na spoření na stáří, sport a kulturu např. peněžní dary k životním jubileím a dárkové balíčky, příspěvky na rekreaci, stravenky v hodnotě 10 Kč z FKSP (z nákladů organizace nelze hradit žádná část), vitamíny… k čemu se budou počítat i odvody ZP, SP a z jakého zdroje by měly být hrazeny? Pokud budou schváleny změny v FKSP v nynější známé podobě, budeme k 1. 1. vycházet při sestavování plánovaného ročního rozpočtu z předpokládané skutečnosti roku 2023. Jde mi o vyhodnocování těch 50% z rozpočtovaného základního přídělu k 1. 1. Skutečný roční příděl 2024 bude znám až na začátku r. 2025. Bude tedy lepší stanovit rozpočet k 1. 1. nižší, abychom věděli, jaká minimální částka se musí použít na spoření na stáří bez ohledu na skutečný roční příděl? Děkuji.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Rezervní fond

  07. 11. 2023

  Základní škola obdržela dotace od kraje na podporu rozvoje ve vzdělávání (3 různé programy). Je vyžadována spoluúčast. Zřizovatele ZŠ nepožádala, ale má dostatečné zdroje v rezervním fondu. Je možné rezervní fond použít pro spoluúčast k dotaci?}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• FKSP tvorba rok 2024

  06. 11. 2023

  Naše příspěvková organizace (Technické služby) řeší nastavení FKSP od 1. 1. 2024. Pokud si propočteme dopady snížení základního přídělu do FKSP ze dvou na jedno procento a dále uvážíme to, že 50 % ze základního přídělu má být nasměrováno do příspěvků na penzijní spoření, nejsme ani schopni daleka naplnit to, co máme sjednáno v kolektivní smlouvě (příspěvky na stravenky, další sociální benefity). Jak situaci diskutujeme se zřizovatelem, nelíbí se mu také možnost omezení čerpání benefitů pro zaměstnance naší PO. napadá Vás nějaké řešení této situace?}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Přeplatky na dani ze závislé činnosti a srážkové dani.

  06. 11. 2023

  Dobrý den, FÚ oznámil, že organizace má přeplatky na dani ze závislé činnosti a na srážkové dani. Tyto přeplatky vznikly v minulých letech, původní účetní už v organizaci není, nelze dohledat komu tyto přeplatky náleží.
  Jaký způsobem naložit s těmito přeplatky a jak postupovat účetně. V současné době jsou přeplatky evidované na účtu 342, analyticky oddělené.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Investiční fond

  02. 11. 2023

  Dobrý den pane inženýre, chtěla bych se prosím zeptat, jestli použití investičního fondu na posílení zdrojů na opravy musí schválit zřizovatel.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Obědy do škol

  02. 11. 2023

  Dobrý den,
  jsme příspěvková organizace zřízená krajským úřadem. Jsme plátci DPH.
  prosím o Váš názor – PŘÍSPĚVKY NA OBĚDY DO ŠKOL ve výši 26055,- Kč:
  - UZ 13021: 23449,50 Kč (státní rozpočet):
  - UZ 00880: 2605,50 Kč (zřizovatel):
  Jedná se o neinvestiční účelově určený finanční příspěvek a je možno jej čerpat od 1.9.2023 do 30.6.2024
  Příspěvek bude poskytnut ve dvou zálohových platbách (50% zasláno v 10/23 a 50% bude zasláno v 2/24).
  V 9/23 jsme účtovali spotřebu potravin našich žáků 501/112. Na 501 není rozčleněno na žáky s dotací a bez dotace – možno rozúčtovat analytikou, pokud bude potřeba. Předpis stravné žáci bez dotace v 9/23: 315.320/602.0300
  Vedoucí ŠJ vystavila fakturu naší škole v částce spotřebovaných obědů žáků za 9/23 v částce 1640,- Kč. Jak zaúčtovat?
  Zatím účtováno - příjem příspěvku na BÚ:
  241/374.0881 UZ 13021: 11724,75 Kč
  241/374.0880 UZ 00880: 1302,75 Kč
  Prosím o kompletní účtování.
  Vyhledávala jsem i v příspěvcích kde uvádíte hodnotu účtovaných obědů 388/672, ale v jiných metodikách zase uvádějí jinak tak ať to máme správně. Tápeme jak vykázat 501 když ji účtujeme bez DPH a tedy nesedí s cenou dotovaných fakturovaných obědů.
  Děkuji}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• FKSP Odborová organizace

  01. 11. 2023

  Dobrý den,
  mám na vás dotaz ohledně čerpání prostředků z FKSP. Jsme příspěvková organizace kraje, působí u nás Odborová organizace. Zásady používání a čerpání FKSP byly přílohou Kolektivní smlouvy s naší Základní odborovou organizací. Platnost Kolektivní smlouvy skončila k 30.4.2023. Novou Kolektivní smlouvu s odbory bohužel stále nemáme podepsanou... Mohu čerpat prostředky z FKSP ( penzijní připojištění, stravné, příspěvky na tábory, dary k jubileu) i nadále "pouze" na základě Zásad používání FKSP, které ale bohužel nejsou od odborů podepsané, nebo mám raději ukončit čerpání prostředků FKSP dokud nebude Kolektivní smlouva podepsaná??}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• SZIF - přijaté dotace

  01. 11. 2023

  Pěkný den,
  potřebovala bych prosím poradit s dotacemi ze SZIF.
  V minulých letech (rok 2020-2021) paní účetní účtovala o akci : Rekonstrukce zahrady v přírodním stylu při ZŠ a o další akci Rekonstrukce zahrady v přírodním stylu při ZŠ - atrium.
  Na akci atrium došla v říjnu na účet dotace ve výši Kč 267 486,56 (máme na ni smlouvu o poskytnutí podpory ze SZIF ČR).
  Na další smlouvu na akci první na částku Kč 301 594,16 částka zatím nedošla, očekáváme ji do konce roku 2023. Smlouvy byly vydány až letos.
  Vlastně vše je zúčtováno v minulých letech kromě přijatých dotacích.
  Dívala jsem se do hlavní knihy roku 2022, jediné co jsem našla je to, že na účtu 388 0040 je účtováno na dohadném účtu aktivním - Projekt Zahrady částka Kč 129 798,23. Jiné účtování v hlavní knize vztahující se k dotaci nevidím.
  Prosím můžete mi s tímto poradit ? Jak zaúčtovat přijatou dotaci ve výši Kč 267 486,56 ???
  Ve smlouvách je napsáno, že se jedná o dotace neinvestiční.
  Děkuji za radu.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.