Dotazy

• Náhrada za použití vlastních lyží na lyžařském výcviku žáků.

  27. 03. 2024

  Dobrý den.
  Jsme střední škola, příspěvková organizace, zřízená hlavním městem Prahou.
  V kolektivní smlouvě je ujednáno, že zaměstnanec- učitel má nárok na náhradu výdajů za opotřebení vlastních lyží použitých na lyžařském výcvikovém kurzu žáků (LVK). Pokud učitel uplatnil nárok na tento výdaj v rámci "cesťáku" spolu se stravným a dalšími výdaji, celý "cesťák" jsme zaúčtovali na 512 a bylo to podle nás OK. V případě, že učitel uplatňuje pouze náhradu za opotřebení vlastních lyží samostatným písemným požadavkem nikoliv jako součást "cesťáku", máme pochybnosti, zda-li proplacenou náhradu zaúčtovat na 512 či 527. (Z hlediska osvobození od daně z příjmů na straně zaměstnance máme správně ošetřeno - § 6, odst. 7) a 8) ZDP. ). Metodika MHMP pro účetnictví a rozpočet ani ČÚS nám "nepomohly", současně je pravdou, že při 60- ti milionovém rozpočtu se jedná o náklady v řádu jednotek tisíců Kč za kalendářní rok. Za odpověď Děkuji.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Použití FI k navýšením pen.prostředků na opravy majetku PO

  26. 03. 2024

  Dobrý den, řešíme použití FI dle zákona 250/2000, Sb., § 31, odst (2) písm. d):
  - lze zahrnout jakýkoliv majetek, který PO používá (DDHM, DHM, DNM, DDNM)?
  - co když nedopatřením použijeme fond na majetek, jehož oprava je kupř. kryta pojišťovnou (může se stát, že škoda bude nahlášena později, neb se teprve později projeví, že šlo o PU, promlčecí lhůta u škod je tuším 3 roky)?
  - jak lze kupř. opravit chybné použití FI?
  - poslední dotaz: opravdu bude v dohledné době zrušen FI, resp. jeho ponechání se nechá na zvážení zřizovateli?
  
  Děkuji za odpověď!}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Pojistné plnění - spoluúčast

  25. 03. 2024

  Jsme ZŠ příspěvková organizace.Dítě mělo úraz v době školní družiny. Škola má pojistku odpovědnosti. Pojištovna poslala avízo 3500,- a vyplatila dítěti pojisnou částku 3000,- na jeho účet. V avízu byla spluúčast školy ve výši 500,-.Škola zaplatila spluúčast na účet dítěte.Jak správně zaúčtovat? Avízo ? Platba spoluúčasti? Děkuji}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Zaúčtování videotelefonu

  22. 03. 2024

  Dobrý den, prosím jak zaúčtovat fakturu za dodání, montáž a systémové nastavení videotelefonu - celkem 32 140 Kč? Mám zaúčtovat kabeláž na účet 549 a videotelefony na 028? Nebo můžu zaúčtovat celou fakturu na účet 549 (technické zhodnocení budovy do 40 000 Kč)?
  Děkuji za odpověď.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Prodej majetku

  22. 03. 2024

  Jsme střední škola, zřízená krajem. V majetku máme osobní automobil - stáří 25 let. Nyní havárie - pojišťovnou a servisem posouzeno jako totální škoda. Obdrženo pojistné plnění 20 tis. Kč. Souběžně servisem nabídnut odkup za 6 tis. Kč. Jinak bychom museli platit likvidaci.
  
  zaúčtováno:
  předpis poj. plnění 378/649
  příjem na účet 241/378
  
  prodej
  
  vyřazení 082/022
  předpis 311/646
  tvorba IF 548/416
  
  Je to takto vše nebo ještě něco chybí zaúčtovat?}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• výplaty učňů

  22. 03. 2024

  Dobrý den,
  lze mzdu z produktivní činnosti a stipendia zasílat učňům přímo na jejich bankovní účty nebo jejich zákonných zástupců?}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Transferový podíl v přiznání k DPPO

  20. 03. 2024

  Dobrý den, prosím o radu ohledně zachycení transferového podílu v přiznání k dani z příjmů u příspěvkové organizace (ZUŠ) v návaznosti i na celkové účetní odpisy. Poprvé jsme vloni měli výši transferového podílu u jednoho majetku v jiné výši než byl odpis dané položky v tom roce (část byla hrazena z dotace a část z našich peněz). Dosud jsme měli transf. podíly a roční odpis ve stejné výši. Jak se to prosím celkově projeví v přiznání k dani z příjmů, jaký tam bude rozdíl? Ten celkový transferový podíl, který je součástí účtu 672 je uveden v ř. 101 společně s ostatními dotacemi, ale jak je to zachyceno dále (v jakém řádku a výši) včetně celkových účetních odpisů, když se transf. podíl a odpis u jedné položky liší?
  Příklad:
  Celkové úč. odpisy = 140 tis. Kč na účtu 551
  Celkový transferový podíl = 31 tis. Kč na účtu 672 ( z toho 11 tis. je transferový podíl částečně dotované položky, u které je účetní odpis v roce 11.500 Kč)
  
  Děkuji moc za odpověď.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• platební karta - příjem ze vstupného, poplatky

  20. 03. 2024

  Dobrý den, chtěla bych se zeptat na účtování vstupného v muzeu, které zákazník uhradil platební kartou a dále na poplatky spojené s používáním platebního terminálu, a to jak provize z jednotlivých plateb, tak paušálního poplatku. Poskytovatel služby (platebního terminálu) si hradí poplatky sám průběžně z plateb uhrazených návštěvníky muzea. Jednou za měsíc obdržíme fakturu s paušálním poplatkem a provizí z jednotlivých plateb. Na výpise vidíme jednotlivé úhrady. Z terminálu je také možné získat denní závěrku. Problém nastal, když z denní uzávěrky byla jasná platba, která se na výpise nezobrazila, protože poskytovatel získané prostředky použil na úhradu poplatků. V podstatě je tam časový posun, když nikdo nezaplatí v měsíci kartou..poskytovatel čeká a při další úhradě vstupného si částku ponechá na úhradu poplatků. Vůbec nevím, jak se poprat se zaúčtováním.
  Omlouvám se za zmatečný popis. Moc děkuji za odpověď a přeji hezký den.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Poskytnutí příspěvku na Doplňkové penzijní spoření (na stáří

  19. 03. 2024

  Dobrý den, prosím o radu, jak účtovat:
  Jsme příspěvková organizace, máme samostatný účet FKSP, tvoříme 1% z HM,z toho 50% je směrnicí určeno na poskytnutí příspěvku zaměstnancům na vymezené produkty na stáří. Příspěvek půjde zaměstnanci do mzdy a zaměstnavatel jej rovnou (pouze ten příspěvek od zaměstnavatele) zaměstnanci odešle na účet Penzijní společnosti.
  Jak účtovat?
  tvorba fKSP: 527/412
  čerpání fondu: 412/?
  následně bude z BÚ odeslána na účet FKSP konkrétní částka ve výši příspěvku přes 262}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• vysavač - soubor

  18. 03. 2024

  Pěkný den,
  prosím o zodpovězení dotazu ohledně pořízení vysavače a jeho příslušenství.
  Škola zakoupila multifunkční vodní vysavač za 25 tis, SET klasik za 4tis(zároveň k tomu obdržela slevu 4tis), dále k tomu obdržela balíček služeb Premium za 3 tis Kč, který obsahuje bezplatnou servisní návštěvu před koncem záruky a záruku 2 roky pro organizace. Další faktura je za příslušenství : elektrický klepač za 12tis, souprava na mokré čištění za 10tis, kartáč na podlahu z přírodního vlákna za 1,5tis, tryska na vytírání 299Kč, malý elektrický kartáč za 4 tis+násada na mytí oken za 3 tis(zároveň k tomu obdržela slevu za 7tis). Druhá faktura celkem je za 24 tis.
  Vše dám do souboru ? včetně balíčku Premium ?
  Děkuji za odpověď.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• vyúčtování elektrické energie

  18. 03. 2024

  Dobrý den, prosím o radu s vyúčtováním za elektřinu. Jsme PO a platíme novému dodavateli nově elektřinu zálohově 77.320,- Kč měsíčně za Školní jídelnu, která je plátcem DPH. Do roku 2023 jsme platili za vystavenou fakturu za skutečně spotřebovanou energii každý měsíc. Při platbě zálohy za leden a únor jsem účtovala 314/154.640,- MD a 241/154.640,- D. A pak vnitřním dokladem 502/154.640,- MD a 389/154.640,- D. Teď si ale nevím rady jak zúčtovat, když nám přišla faktura s vyúčtováním s přeplatkem -80.976,- jak to správně rozepsat i s DPH.
  V KDF, když zaúčtuji jako dobropis s - 80.976,- nemohu správně vyplnit základ daně a DPH kdy z faktury vidím, že jsme spotřebovali celkem el.en. za 73.664,19 Kč z toho je Základ daně 60.879,49 a DPH 12.784,70 a zaokrouhlení celkem -0,19.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Nedoplatek na zdravotním pojištění

  18. 03. 2024

  Dobrý den pane inženýre,
  jsme ZŠ - příspěvková organizace. Při kontrole na VZP za období 05.2020 - 02.2024 nám zjistili nedoplatek a to konkrétně za období 1/2022 ve výši 4 Kč. V přehledu o platbě pojistného zaměstnavatele máme vyčísleno 79 539 Kč, ale zaplaceno z bankovního účtu zdravotní pojišťovně 79 535 Kč a to i zaúčtováno v daném roce 2022. Nedoplatek jsem dnes zaplatila z bankovního účtu, penále nám vyměřeny nebyly. Můžete mi prosím poradit s účtováním?}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Betonová plocha

  15. 03. 2024

  PO vybudovala betonovou plochu o rozměrech 2x3 m, na které bude později stát zahradní domek. Hodnota stavby je 37.000 Kč, kterou zaúčtovala do nákladu jako službu na ú. 518. Máme za to, že se jedná o stavbu, která měla být zaúčtována na ú. 021, měla použít na toto Fond investic a tím i porušila rozpočtovou kázeň, jelikož použila provozní prostředky místo investičních.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Srážková daň z kreditního úroku na běžném účtu

  14. 03. 2024

  Dobrý den,
  
  jsme PO zřizovaná městem Ústí nad Labem.
  Museli jsme si zařídit smlouvu s bankou na Cash pooling.
  Nyní nám na účet připisuje banka kreditní úrok a zároveň srážkovou daň.
  O účtování se stále se zřizovatelem dohadujeme.
  Já stahuji výpisy z banky přímo do účetního programu, tudíž účtovat
  pouze netto není možné. Musím zaúčtovat každý řádek výpisu.
  Našla jsem variantu:
  úrok 241/662
  daň 662/241
  
  Zřizovatel tvrdí:
  úrok 241/662
  daň 591 /241
  To mi přijde jako nesmysl. Co potom z daní na 591. Tu bych musela řešit.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.

• Vyúčtování za energie-dobropis

  14. 03. 2024

  Dobrý den, dobropis za energie jsem vždy účtovala takto:
  502/321 skutečná spotřeba dle faktury 50
  502/389 storno odhadu mínusem - 150
  321/314 storno záloh plusem 150
  377/321 předpis přeplatku 100
  241/377 přeplatek v bance 100
  
  Nyní mě zřizovatel sdělil, že se přeplatky mají účtovat na výnosové účty /649/ ne do nákladů mínusem.
  Můžete mi prosím poradit? Děkuji.}

  Neregistrovaní uživatelé mají přístup pouze k odpovědím na dotazy odeslané za posledních 12 měsíců. Pro zobrazení odpovědi na tento dotaz je potřeba se registrovat, případně se přihlásit.